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关于我

我的工作:年度会计报表审计、高新技术企业专项审计、专项资金审计、关联交易审计、财产损失审计、经济责任审计、清产核资审计、净资产审计、离任审计、企业兼并重组审计、破产清算审计、内控评价审计、改制审计、股改审计、绩效评价审计、外汇收支审核、行业资质年检审计、特殊目的专案审计、验证企业资本、尽职调查、出国移民鉴证、经济纠纷及案件鉴定、税务筹划、税务咨询、税务代理、纳税审核、保税物资监盘、资产评估、管理咨询、财务顾问、内控设计、代理记账、外包业务、IT支持、个人理财、社区事业咨询等专业服务工作。

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年度会计报表审计提供资料清单  

2011-11-29 11:01:17|  分类: 财务会计 |  标签: |举报 |字号 订阅

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一、 备查类(复印件)

1、  上年度的审计报告

2、  最近一期验资报告

3、  营业执照

4、  企业组织机构代码证

5、  外商投资企业批准证书—外资企业提供

6、  公司章程

7、  组织机构图

8、  内部控制制度

9、  股东会决议

10、 评估报告

11、 高新企业、软件企业、进出口企业批准证书

12、 税务登记证(国税、地税) 

13、 股权变动证明

14、 纳税鉴定文件

15、 外汇登记证IC卡

16、 重要的经济合同、协议

二、 业务类(帐本、凭证、报表及相关文件)

1、  货币资金(现金盘点表、银行对账单、银行存款余额调节表、银行询证函回函)

2、  短期票据(有价证券盘点表、投资协议和合同)

3、  应收票据(商业承兑汇票、银行承兑汇票复印件)

4、  应收账款、预付账款、其他应收款(明细表、帐龄分析表、余额询证函回函)

5、  存货(盘点制度、盘点表、盘盈盘亏表、最后10份出、入库存单)

6、  长期投资(董事会决议、投资合同协议、银行划款单、被投资单位的章程、验资报告、审计报告)

7、  固定资产及累计折旧(分类汇总表)

① 房屋建筑物(房产证、购进付款发票复印件、自建房屋预决算报告、竣工验收报告书)

② 设备(行驶证、购进付款发票复印件、购进安装合同)

③ 固定资产清单、盘点表、盘盈盘亏表、报废申批手续

8、 在建工程(工程建设合同、计委批准文件、预决算报告)

9、 无形资产(产权证明包括专利证书、商标证书、土地使用权证书、土地出让金发票、专用技术专家论证报告及研究开发费用明细和单据、购进合同及发票)

10、 短、长期借款(借款合同、担保合同、借据、银行进账单、贷款证、抵押物的披露、银行询证函回函)

11、 应付票据(应付票据清单及存根复印件)

12、 应付账款、预收账款、其他应付款(明细表、帐龄分析表、余额询证函回函)

13、 应付工资(复印1—2个月的工资表、工资分配表或计提表)

14、 未交税金(纳税申报表、完税凭证)

15、 预提费用(清单及计提依据)

16、 未付利润(利润分配文件)

17、 应付债券(股东会决议、发行债券的批准文件、债券样本、债券募集办法文件)

18、 长期应付款(合同、协议)

19、 资本公积(接受捐赠的实物清单或发票)

20、 产品销售收入(销售合同)

21、 产品销售成本(1~2个月的产品成本计算单复印件)

22、 其他业务收支(有关的授权批准文件)

23、 营业外收支(固定资产盘亏或变卖清单及处理的批准文件、罚款收据、捐赠物资清单)

24、 年度会计报表(12月份)

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